Factoring je druh finanční činnosti v oblasti obchodu prováděné výrobci a dodavateli, což znamená přítomnost tří stran. Klasifikace smluv o financování je založena na přiřazení rizikových závazků. Hlavním rozdílem je strana, která hradí transakční náklady..
Factoring bez postihu
U tohoto typu transakce nese riziko nezaplacení pohledávek společnost, která tento proces financuje. Finanční agent vystupuje jako nabyvatel pohledávek a nároků na vymáhání pohledávky. Podle dohody nemůže podnik požadovat od svého klienta platbu dluhu. V tomto ohledu prodávající nenese odpovědnost za nezaplacení dluhu kupujícím.
Ekonomický přínos pro prodejce podle podmínek této transakce je zřejmý. Faktor, který se rozhodne uzavřít smlouvu o poskytování služeb na vlastní odpovědnost, se však pojistí proti nezaplacení dluhu klientem. Z tohoto důvodu může být úrok z operace nadhodnocen nebo může být omezeno počáteční minimum vyplácené věřiteli. Prodávající obdrží zbývající prostředky až po úplném splacení dluhu kupujícím. Dohoda může obsahovat doložku o přepočtu provize, pokud dlužník splácí částku předem.
Neschopnost inkasovat dluh od kupujícího může způsobit poškození investiční společnosti ve výši finančních prostředků, které zaplatí dodavateli.
Regresní faktoring
Z dohody o takovém plánu vyplývá, že věřitel plně zodpovědný pro výchozí dlužník. Ve skutečnosti je regresní finanční operace poskytnutím půjčky podniku ve výši jeho pohledávek. Společnost, která je faktorem, poskytuje své prostředky k použití v určitém procentu. Bez ohledu na to, zda kupující dluh splácí, či nikoli, je prodávající povinen provést vyrovnání s faktorem ve stanoveném čase.
Společné rysy dvou typů transakcí
Zvláštností postoupení nároků je zaručené přijetí peněžních prostředků dodavatelem za zboží dodané nebo za poskytnuté služby v přesně stanoveném čase. Při uzavírání smlouvy jsou jasně stanoveny platební podmínky. Platbu je možné odložit při splácení hlavní části dluhu ihned po dodání. Zbývající částka může být vrácena v souladu s plánem. V tomto případě dodavatel nemusí čekat na platbu od kupujícího. Financující společnost přebírá tuto odpovědnost.
Odložená platba může být použit jako hlavní konkurenční faktor při získávání zákazníků. Prostředky získané od investující organizace, dodavatel má právo okamžitě použít v oběhu.
Při běžné transakci s kupujícím držitel faktury předem neví, zda klient splní sjednané podmínky platebních podmínek..
Výhody factoringových operací:
- Dodavatelská společnost není povinna vrátit jemu přijaté peníze jako platbu, protože banka kompenzuje své služby na náklady transakční provize. Čerpá tyto prostředky z plateb kupujících..
- Dodavatel má právo uzavřít factoringovou dohodu dlouhodobé, chránit se před nepoctivými kupci.
- S nárůstem objemu prodeje se zvyšuje částka přijatých plateb v hotovosti.
Faktoringový proces šetří dodavateli růst pohledávek, zvyšuje objem hotovosti v obratu společnosti. Společnost navíc nevyužívá úvěrové služby a platí pouze úrok z transakce. Banka vykonává funkci inkasa dluhu.
Rozdíly mezi těmito dvěma typy faktoringu
Hlavním znakem rozdílu mezi factoringem a bez postihu je strana odpovědná za porušení platebních podmínek kupujícím. V prvním případě dodavatel přebírá všechna rizika ve druhé faktoringové organizaci.
Mezi těmito dvěma typy transakcí existují další rozdíly:
- Procento kompenzace faktoru. V případě možnosti využití zdroje poskytuje banka dodavateli 95 procent z částky prodeje. V takovém případě je klient povinen vrátit plnou cenu smlouvy. V takovém případě dodavatel utrpí ztráty ve výši 5 procent provize a také riziko zcela převezme, pokud klient dluh nezaplatí. V procesu bez postihu je maximální financování banky 70 procent z částky prodeje. Finanční společnost vybírá finanční prostředky od dlužníka samostatně a poté poskytuje konečné vyrovnání dodavateli. Faktoring bez postihu pro klienta je dražší typ transakce, ale zbavuje ho možných ztrát spojených s odmítnutím dlužníka splatit stávající dluh.
- Zákaznická základna. Při přidělování práv z reklamace s odvoláním může dodavatel dodávat jakémukoli, dokonce novému zákazníkovi, protože za ně odpovídá výhradně. Metoda převodu práva na vymáhání bez postihu zahrnuje důkladnou analýzu klientské základny ze strany banky. V případě pochybností má banka právo zvýšit provizi za účelem kompenzace nepředvídaných rizik nebo výplaty peněžních prostředků v menších částkách.
- Faktoring s odvoláním nevyžaduje velké množství dokumentů a je konzistentní v krátkém čase..
- Možnost bez postihu využívá zjednodušené schéma práce a minimální rizika věřitele.
Podmínky interakce mezi stranami transakce jsou jasně uvedeny ve smlouvě o factoringu, protože zákon nestanovuje omezení finančních činností v této oblasti. Přilákání bank k regulaci vztahů účastníků obchodních operací přispívá k růstu pracovního kapitálu prodejců ak rozvoji podnikání obecně.
